شاید تاکنون بارها عبارت مالیات بر عایدی سرمایه به گوشتان رسیده باشد، اما جز اطلاعات ساده و اندکی از آن مطلع نباشید.

اولین طرح مالیات بر عایدی سرمایه، سال ۹۹ به مجلس شورای اسلامی ارائه شد و سرانجام کلیات این طرح، در تاریخ ۰۳/۰۵/۱۴۰۰ به تصویب رسید. در حال حاضر برای افراد قابل توجهی این سؤال پیش می‌آیدکه مالیات بر عایدی سرمایه چیست؟ مالیات بر عایدی سرمایه متوجه کدام دارایی‌ها بوده و چه کسانی مشمول پرداخت آن هستند؟

در ادامه این متن قصد داریم به تمامی این سؤالات مطرح شده پاسخ دهیم پس تا انتهای این مطلب با ما همراه باشید. مالیات بر عایدی سرمایه چیست؟

به طور کل مالیات بر عایدی سرمایه جزئی از مالیات‌های مستقیم محسوب می‌شود. عده‌ای از افرادی که اقدام به خرید و فروش در حوزه بازار مسکن، خودرو، طلا و سکه یا ارزهای خارجی می‌کنند، ملزم به پرداخت آن بوده و همچنین نرخ و میزان مالیات بر عایدی سرمایه، بین ۰ تا ۴۰ درصد (با توجه به نگهداری ملک و یا کالاها در مدت زمان تعیین شده)، در نوسان محاسبه می‌شود. اگر بخواهیم به زبان ساده‌تر توضیح دهیم، به عنوان مثال می‌توان گفت اگر شما چند سال پیش خانه‌ای به مبلغ ۱ میلیارد خریداری نموده‌اید و حالا آن را ۳ میلیارد به فروش رسانده‌اید، پس مابه‌التفاوت آن ۲ میلیارد می‌شود که به آن مقدار مالیاتی تعلق می‌گیرد که باید نسبت به پرداخت این مبلغ اقدام کنید. تفاوت مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات بر ارزش افزوده

سؤالی که ممکن است برای بعضی ایجاد شود این است که آیا مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات بر ارزش افزوده یکی است؟ مطمئناً پاسخ این سؤال خیر است زیرا مالیات بر ارزش افزوده جزو مالیات‌های غیرمستقیم بوده که به کالا و خدمات قرار گرفته در چرخه تولید، تعلق می‌گیرد. این در صورتی است که مالیات بر عایدی سرمایه از جمله مالیات‌های مستقیم به شمار رفته و به دارایی‌هایی تعلق می‌گیرد که هیچ گونه ارزش‌افزوده‌ای از طرف مالکان بر روی آن‌ها ایجاد نشده و تنها از طریق جا به جایی این دارایی‌ها سود می‌کنند. انواع دارایی‌های که مالیات بر عایدی سرمایه به آن‌ها تعلق می‌گیرد

چندین نوع از دارایی‌ها مانند ملک، خودرو، طلا و.. که مالکانشان ملزم به پرداخت مالیات می‌باشند. در این قسمت به توضیح انواع این دارایی‌ها در موضوع مالیات بر عایدی سرمایه می‌پردازیم: مالیات بر عایدی سرمایه ملک

باید گفت که مالیات بر عایدی سرمایه ملک فقط مختص به املاک مسکونی نبوده و املاک اداری و تجاری را هم شامل می‌شود. از این بابت که املاک مسکونی جزو نیاز اولیه مردم می‌باشد، اهمیتی بیش از سایر عنوان‌ها داشته و دارای اولویت بالاتری است. نوسانات بسیار قیمت در این بخش تأثیرات منفی بر اقدامات مخاطبان داشته است.

پیشنهاد میکنم به خاطر بالا بودن اهمیت موضوع ملک، حتما از مشاور مالیاتی کمک بگیرید. مالیات بر عایدی سرمایه طلا، سکه و ارز

از جمله کالاهایی که مشمول مالیات بر عایدی سرمایه می‌شوند می‌توان به سکه، طلا و جواهرات را نام برد. چرا که وجود تقاضای کاذب برای این کالاها، در نهایت باعث افزایش قیمت آنها و نوسان بازار شود. باید ذکر کرد بازار سکه و طلا همیشه جزو بازارهایی بوده که می‌تواند سودهای قابل توجهی را برای خریداران خود ایجاد کند. از همین رو دولت قصد بر این دارد که با دریافت مالیات بر عایدی سرمایه، سوداگری در بازار سکه و طلا را کنترل کرده و در بازار موجب تعادل می‌شود.

با توجه به این که معاملات ارزهای خارجی فعالیت‌هایی غیرمولد به حساب می‌آیند، خرید و فروش این ارزها هم شامل قانون مالیات بر عایدی سرمایه می‌شوند.

مالیات بر عایدی سرمایه خودرو

به علت مصرفی بودن خودرو پرداخت این نوع مالیات برای آن مرسوم نیست اما به علت نوع بازار حاکم در صنعت خودرو ایران این کالا به کالای سرمایه‌ای تبدیل شده و شامل مالیات عایدی بر سرمایه می‌باشد.

نرخ مالیاتی خودرو از این قرار است که اگر مالک خودرو آن را در عرض کمتر از یک سال بفروشد باید مقدار ۳۰٪ سود را مالیات بدهد و در سال‌های بعد ۱۰٪ کسر شده تا اینکه در انتها برای سال چهارم به صفر می‌رسد. البته این را هم باید در نظر داشت چنانچه شخصی بالای ۱۸ سال بوده و تنها یک خودرو داشته، از پرداخت مالیات عایدی بر سرمایه نیز معاف است. مالیات بر عایدی سرمایه سهام

اخذ مالیات بر عایدی سهام جزو بندهایی بود که در پیش‌نویس طرح اولیه قوانین مربوط به مالیات بر عایدی سرمایه شکل گرفت. مالیات بر عایدی سرمایه سهام مربوط به سود ناشی از فروش سهام نشده و فقط به سود تقسیمی که از طرف شرکت به سهام‌داران پرداخت می‌شود، تعلق می‌گیرد. به نظر می‌رسد هدف اصلی این طرح، تشویق شرکت‌ها برای رشد سرمایه به‌ جای تقسیم کردن سود بین سهام‌داران است که در انتها باعث رشد تولید خواهد شد. فعالان بورس مشمول مالیات بر عایدی سرمایه هستند؟

طبق اخبار موجود باید گفت در حال حاضر این گروه از فعالان بورس برای پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه در نظر گرفته نشده‌اند. عایدی سرمایه از طریق انتقال اوراق بهادار همچنین کالای مورد معامله در بورس‌ها و بازار‌های خارج از بورس مانند صندوق‌های املاک و مستغلات و گواهی سپرده سکه طلا و … مشمول طرح نخواهند بود.

معافیت‌های مالیاتی عایدی بر سرمایه

چندین مورد از عنوان‌هایی که شامل مالیات عایدی بر سرمایه هستند، تحت شرایطی دارای معافیت‌هایی می‌شوند که افراد قادر به بهره بردن از آن‌ها برای کم کردن مالیات خود می‌باشند.

معافیت‌های مالیاتی عایدی سرمایه در ایران شامل موارد زیر است:

– سپرده‌های بانکی و اوراق بهادار مانند سهام و صندوق‌های سرمایه‌گذاری.

– املاکی که بیش از ۵ سال نگهداری شده‌اند که در این صورت نرخ مالیات بر عایدی سرمایه به ۵ درصد کاهش می‌یابد.

– خودروهایی که بیش از ۳ سال نگهداری شده‌اند که از پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه معاف هستند.

– اراضی کشاورزی که بیش از ۳ سال زیر کشت بوده‌اند و خارج از حریم شهری قرار دارند. هدف از معافیت‌ها

این معافیت‌ها با هدف تشویق سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت و کاهش فعالیت‌های سوداگرانه در نظر گرفته شده‌اند. همچنین، از طریقی این معافیت‌ها باعث حمایت از سرمایه‌گذاران خرد و کمک به ثبات اقتصادی کشور می‌شود.

با این وجود، برخی از فعالان بازار نگرانی‌هایی در مورد اجرای این قانون داشته‌اند، به ویژه در بازار طلا و جواهر که با اعتصاب و توقف معاملات به این نگرانی‌ها واکنش نشان داده‌اند. این نگرانی‌ها بیشتر به دلیل عدم شفافیت و نگرانی از افزایش فشار مالیاتی بر کسب‌وکارهای کوچک است.

اطلاع‌رسانی دقیق، شفاف‌سازی قوانین و ارائه تسهیلات لازم برای اجرای صحیح این قانون، می‌تواند به کاهش نگرانی‌ها و بهبود فضای کسب‌وکار کمک کند. زمان اجرای مالیات بر عایدی سرمایه

همان‌طور که می‌دانید این طرح به علت فراهم نبودن ساز و کارهای مربوطه در کشور، هنوز به مرحله اجرا نرسیده و زمان قطعی هم برای آن اعلام نشده است.

اجرای مالیات عایدی سرمایه نیازمند به دو ابزار بستر اجرایی و تصویب قانون مالیات بر عایدی سرمایه است که طراحی بستر اجرایی به عهده سازمان امور مالیاتی و قانون مالیات بر عایدی سرمایه به عهده مجلس شورای اسلامی است.

مالیات در صورت ضرر سرمایه

اگر برای شما هم سوال شده که در صورت ضرر هم مالیات بر عایدی سرمایه چه میشود، باید پاسخ داد که مالیات بر عایدی سرمایه بر اساس روندی کلی محاسبه می‌شود؛ یعنی به طور مثال اگر شما از یک معامله‌ای 300 میلیون تومان سود کرده‌ و از معامله‌ای دیگر 100 میلیون ضرر کرده‌اید، می بایست در ازای آن چه مجموع سود خود که معادل ۲۰۰ میلیون تومان بوده، مالیات پرداخت کنید.

همچنین اگر در یک بازه زمانی، به ازای کلیه معاملات خود ضرر کردید، مقدار ضرر وارد شده به شما در حساب مالیاتی‌تان لحاظ ‌شده و از سود دوره بعدی کم می‌شود. در اصل برای دوره بعد به همین میزان معافیت مالیاتی شامل شما خواهد شد.

سوالات متداول مالیات عایدی بر سرمایه

در این قسمت به پاسخ دو مورد از سوالات رایج مالیات عایدی بر سرمایه می‌پردازیم:

 قانون مالیات بر عایدی سرمایه شامل مهریه، ارث، وقف، جهیزیه هم است؟

خیر، در طرح کلی مالیات بر عایدی مواردی همچون مهریه، ارث، وقف، جهیزیه را شامل نشده و این موارد معاف از مالیات هستند.

دقت داشته باشید که طبق آخرین خبر سازمان امور مالیاتی طرح مالیات بر عایدی سرمایه دارای تنفس سه سال بعد از تصویب است. یعنی تا سه سال مالکان می‌توانند اموال خود را بفروشند بدون آنکه مالیاتی پرداخت کنند.

فروشندگان طلا، صاحبان نمایشگاه خودرو و مشاوران املاک مسکن مشمول طرح مالیات بر عایدی سرمایه هستند؟

خیر، هیچ شخص تجاری دارای پروانه کسب و پرونده مالیاتی مشمول این طرح نمی‌شود.

پس از خواندن این متن قطعاً از اهمیت حضور یک مشاور مالیاتی توانمند برای موضوع مالیات عایدی بر سرمایه آگاه شده‌اید. به علت اهمیت و حساسیت این موضوع بهترین کار همراه داشتن یک مشاور مالیاتی مطمئن در مسائل بیان شده است. شرکت کی‌بلده در حال حاضر شرایط استفاده از مشاوره مالیاتی را ایجاد نموده تا کسانی که در زمینه‌ای مربوط به مالیات نیازمند راهنمایی و پیگیری قانونی هستند، بتوانند مشکلات مالیاتی خود را با کمک‌گرفتن از مشاورین مالیاتی کی‌بلده به حداقلی‌ترین حالت ممکن برسانند. شما می‌توانید از طریق وب‌سایت کی‌بلده با کلیک بر روی گزینه درخواست مشاوره، فرم مربوطه را تکمیل کرده تا در اولین فرصت، جهت برقراری جلسه مشاوره با شما ارتباط حاصل فرماییم. چقدر این پست مفید بود؟

روی یک ستاره کلیک کنید تا به آن امتیاز دهید!

ارسال رتبه

میانگین امتیاز 0 / 5. تعداد آرا: 0

تا الان رای نیامده! اولین نفری باشید که به این پست امتیاز می دهید.